คลังคุมเข้มธุรกรรมการเงินลักษณะเฉพาะ
คลังเข้มออกกฎกระทรวงใหม่ ตามเช็คข้อมูลการเงินส่วนบุคคล กลุ่ม “ธุรกรรมลักษณะเฉพาะ” ครอบคลุมทั้ง “ฝาก-รับโอน” ชี้ต้องรายงานละเอียดยิบทุกบัญชีรวมเกิน 3,000 ครั้ง หรือ 400 ครั้ง แต่ยอดเงินรวมเกิน 2 ล้านบาท ย้ำเริ่มบังคับใช้จริง 24 ธ.ค.นี้
รายงานข่าวจากกระทรวงการคลัง แจ้งว่า กระทรวงการคลังได้ออกกฎกระทรวง ฉบับที่ 355 (พ.ศ. 2562) ออกตามความในประมวลรัษฎากร เพื่อกำหนดรายการข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลที่มีธุรกรรมลักษณะเฉพาะที่ต้องรายงานและวิธีการรายงานได้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ 23 ธ.ค. 2562 เป็นต้นไป โดยได้กำหนดวันในการเริ่มเก็บและรวบรวมข้อมูลการฝาก หรือรับโอนของบุคคลที่มีธุรกรรมลักษณะเฉพาะ ตั้งแต่วันถัดจากวันประกาศในราชกิจจานุเบกษา หรือตั้งแต่วันที่ 24 ธ.ค. 2562 เป็นต้นไป
โดยผู้มีหน้าที่รายงานข้อมูลต้องรายงานข้อมูลบุคคลที่มีธุรกรรมลักษณะเฉพาะของปี 2562 (ข้อมูลระหว่างวันที่ 24 – 31 ธ.ค. 2562) ภายในวันที่ 31 มี.ค. 2563 ทั้งนี้ กฎกระทรวงดังกล่าวมีรายละเอียดการรายงานข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลที่มีธุรกรรมลักษณะเฉพาะ (มีการฝากหรือรับโอนเงินทุกบัญชีรวมกัน ตั้งแต่ 3,000 ครั้งขึ้นไป หรือ มีการฝากหรือรับโอนเงินทุกบัญชีรวมกัน ตั้งแต่ 400 ครั้ง และมียอดเงินรวมกันตั้งแต่ 2,000,000 บาทขึ้นไป) ที่ต้องรายงานและวิธีการรายงานตามกฎกระทรวงตามมาตรา 3 สัตตรสแห่งประมวลรัษฎากร ดังนี้
- กำหนดให้การจัดทำรายการข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลที่มีธุรกรรมลักษณะเฉพาะ ต้องมีรายการอย่างน้อยดังต่อไปนี้ (1) เลขประจำตัวประชาชน หรือเลขทะเบียนนิติบุคคล (2) ชื่อ-สกุล ของบุคคลธรรมดา หรือชื่อนิติบุคคล ที่มีธุรกรรมลักษณะเฉพาะ (3) จำนวนครั้งของการฝากหรือรับโอนเงินทุกบัญชีรวมกัน (4) จำนวนเงินที่ฝากหรือรับโอนเงินทุกบัญชี (5) เลขที่บัญชีที่มีการฝากหรือรับโอนเงิน และ (6) ข้อความอื่นที่อธิบดีกรมสรรพากรกำหนด
- กำหนดให้นำส่งข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลที่มีธุรกรรมลักษณะเฉพาะข้างต้นตามรูปแบบข้อมูล (Format) และมีฟิลด์ข้อมูล (Data Field) ตามที่อธิบดีประกาศกำหนด และอาจดำเนินการจัดทำและนำส่งเป็นภาษาอังกฤษ หรือด้วยวิธีการทางอิเล็กทรอนิกส์ก็ได้.
